"올해 ETF로 꽤 벌었는데... 세금이 얼마나 나올까?"
주식이나 ETF로 수익을 내면 기분이 좋지만, 동시에 세금 걱정이 밀려옵니다. 특히 국내 상장 ETF 투자자라면 '2,000만원'이라는 숫자를 한 번쯤 들어보셨을 겁니다. 이 금액을 넘으면 갑자기 세율이 확 올라간다는데, 정확히 어떤 의미일까요?
오늘은 ETF 매매이익과 금융소득 종합과세의 관계를 속 시원하게 정리해드리겠습니다. ISA 계좌 활용법부터 절세 전략까지, 실전에서 바로 쓸 수 있는 내용으로 준비했습니다.
2,000만원 기준, 정확히 뭘 의미하나요?
국내 상장 ETF로 벌어들인 수익에는 두 가지가 있습니다. 매매차익(사고팔아서 생긴 차익)과 배당금이죠. 이 둘을 합쳐서 연간 2,000만원을 넘으면 '금융소득 종합과세' 대상이 됩니다.
2,000만원 이하일 때는 어떨까요? 이 경우 분리과세가 적용되어 15.4%의 세율로 끝입니다. 하지만 2,000만원을 초과하는 순간, 초과분에 대해서는 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산되어 6~45%의 누진세율이 적용됩니다.
예를 들어볼까요?
사례: A씨가 올해 ETF로 2,500만원의 수익을 냈다면?
- 2,000만원까지: 분리과세 15.4%
- 초과분 500만원: 다른 소득과 합산하여 누진세율 적용
만약 A씨의 다른 소득이 많아서 세율 구간이 높다면, 이 500만원에 대해 24%, 35%, 심지어 45%까지 세금을 낼 수도 있습니다. 부담이 상당하죠.
💡 ISA vs 일반계좌, 어떻게 다를까
여기서 희소식이 하나 있습니다. **ISA(개인종합자산관리계좌)**를 활용하면 이야기가 달라집니다.
ISA 계좌의 특별한 점은 이렇습니다:
비과세 혜택
일반형 ISA는 순수익 200만원까지, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세입니다. 이를 초과하는 금액도 9.9% 분리과세로 끝나죠. 무엇보다 중요한 건, ISA에서 발생한 수익은 금융소득 종합과세 대상에서 제외된다는 점입니다.
전략적 활용
ISA를 최대한 활용하고 있다면, 일반 계좌에서는 2,000만원 한도를 더욱 신경 써서 관리해야 합니다. ISA는 이미 세금 혜택을 받고 있으니, 일반 계좌 수익만 잘 조절하면 되는 거죠.
| 구분 | ISA 계좌 | 일반 계좌 |
| 비과세 한도 | 200만원(일반형) / 400만원(서민형) | 없음 |
| 초과분 세율 | 9.9% 분리과세 | 15.4% 분리과세 (2,000만원까지) |
| 종합과세 대상 | 제외 | 2,000만원 초과분 포함 |
| 의무 가입기간 | 3년 | 없음 |
자주 묻는 질문들
Q. 배당금도 2,000만원에 포함되나요?
네, 포함됩니다. ETF 매매차익뿐만 아니라 배당금, 이자 등 모든 금융소득이 합산됩니다. 배당이 많은 ETF에 투자하신다면 특히 주의하세요.
Q. 올해 1,800만원 벌었는데, 내년에 또 1,800만원 벌면 어떻게 되나요?
연도별로 따로 계산됩니다. 각 연도마다 2,000만원 기준이 적용되므로, 두 해 모두 종합과세 대상이 아닙니다.
Q. 손실도 계산에 포함되나요?
물론입니다. A ETF에서 1,000만원 수익, B ETF에서 500만원 손실이 났다면, 순수익 500만원으로 계산됩니다.
실전! 2,000만원 관리 3가지 핵심 전략
1️⃣ 연말 전 수익 실현 타이밍 조절
12월이 다가오면 올해 수익을 점검해보세요. 만약 누적 수익이 1,700만원이고, 현재 보유 중인 ETF의 평가이익이 500만원이라면?
올해 안에 전부 매도하면 2,200만원이 되어 200만원이 종합과세 대상이 됩니다. 이럴 땐 300만원 정도만 매도해서 올해 수익을 2,000만원 이내로 맞추고, 나머지는 내년 1월에 매도하는 게 유리합니다.
2️⃣ 매도 후 재매수, 괜찮을까?
"그럼 연말에 팔았다가 바로 다시 사면 되겠네요?"
이론적으로는 가능하지만 주의가 필요합니다. 세무당국은 세금회피 목적의 반복 매매를 모니터링합니다.
안전한 방법:
- 매도 후 최소 2~3일 이상 간격을 두고 재매수
- 같은 종목을 연속해서 매수·매도하기보다는 다른 ETF로 갈아타기
- 매년 비슷한 패턴으로 연말 매도를 반복하지 않기
정상적인 투자 판단에 따른 매매라면 문제없지만, 지나치게 인위적인 패턴은 피하는 게 좋습니다.
3️⃣ 배당 시기도 계산에 넣으세요
배당금은 지급일 기준으로 그 해 소득에 합산됩니다.
예를 들어 12월 말에 배당락이 되고 실제 지급은 1월 초라면, 이 배당금은 다음 연도 소득이 됩니다. ETF별 배당 스케줄을 확인해서, 필요하다면 배당락 전에 매도하는 것도 전략이 될 수 있습니다.
주의해야 할 함정들
해외주식형 ETF는 다르다
국내에 상장된 ETF라도, S&P500이나 나스닥100처럼 해외주식 비중이 높은 ETF는 규정이 다릅니다. 이런 ETF의 매매차익은 양도소득세 대상이며, 연간 250만원 공제 후 22% 세율이 적용됩니다.
금융소득 종합과세와는 별개의 세금이므로, 보유 ETF의 구성을 반드시 확인하세요.
단기·연속 매매는 위험 신호
같은 종목을 하루에도 여러 번 사고파는 패턴, 특히 연말에만 집중적으로 매매하는 행태는 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
세금 절약도 중요하지만, 정상적인 투자 범위 내에서 움직이는 게 더 중요합니다.
핵심 요약
- ✅ ETF 매매차익 + 배당금 합계가 연 2,000만원 초과 시 종합과세
- ✅ ISA 계좌는 종합과세에서 제외되므로 최대한 활용
- ✅ 일반 계좌는 연말 전 수익 점검하여 2,000만원 이하로 조절
- ✅ 매도 후 재매수는 가능하나 과도한 반복은 지양
- ✅ 배당 지급 시기와 해외주식형 ETF 세제도 별도 확인
세금은 복잡하지만, 기본 원리만 이해하면 충분히 관리할 수 있습니다. 무엇보다 ISA를 먼저 채우고, 일반 계좌에서는 연간 수익을 꾸준히 모니터링하는 습관을 들이세요.
혹시 올해 수익이 예상보다 많이 났다면, 지금이라도 점검해보시는 건 어떨까요? 💰